+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Как исправлять ошибки в декларации по НДС, мало кто знает, ведь нигде нет четкого порядка. Инспекции завалены уточненками и пояснениями, которые делают только хуже, потому что составлены неправильно. Компаниям приходится исправлять ошибки, которые они допустили, исправляя другие свои ошибки. Мы выяснили у налоговиков, когда такое случается чаще всего.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2021 году

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по НДС в 1С 8.3

Кроме того, инспекторы получают запутанные пояснения и из-за этого не могут исправить данные в своей базе. После того как компания сдала декларацию по НДС, бухгалтер нашел ошибку в книге покупок. К примеру, компания дважды зарегистрировала один и тот же счет-фактуру поставщика. Или в графе 16 книги покупок завысили вычет. Как нам рассказали налоговики, компании часто по ошибке обнуляют всю книгу покупок.

Бухгалтер формирует уточненку с приложением 1 к разделу 8. В строке раздела 8 приводит значение 0. Однако не переносит в этот раздел записи по счетам-фактурам из раздела 8 первичной декларации. Для налоговиков код 0 означает, что надо заменить всю книгу покупок в первичной декларации на раздел 8 уточненки.

А в этом разделе бухгалтер заполнил только строку В итоге получилось, что компания полностью обнулила книгу покупок. Как правильно.

Сначала надо исправить ошибку в дополнительном листе книги покупок. Затем на основании этого листа сформируйте приложение 1 к разделу 8 уточненной декларации. В строке приложения надо поставить 0. В строке разделов 8 и 9 можно поставить код 1. Это означает, что данные обоих разделов в первичной декларации актуальны и менять их не требуется. Поэтому компания не пересылает налоговикам повторно всю книгу покупок и книгу продаж.

В уточненку из этих разделов входит только строка Остальные показатели компания не заполняет. Другой вариант — указать в строке разделов 8 и 9 значение 0. Но тогда компания должна выгрузить в эти разделы записи по счетам-фактурам из книги покупок и книги продаж первичной декларации. Как исправить ошибку. Если вы уже поставили в уточненке не тот признак актуальности, сдайте еще одну письмо ФНС России от 24 сентября г.

В раздел 8 включите все счета-фактуры из книги покупок первичной декларации. В строке раздела 8 укажите 0. В приложении 1 к разделу 8 можно указать 1, так как компания уже сдала это приложение в первой уточненке и исправлять его не нужно. Другой вариант — указать в строке приложения 1 к разделу 8 значение 0. Тогда выгрузите в него данные из приложения 1 к разделу 8 предыдущей уточненки. В строке раздела 9 можно указать значение 1 и не выгружать в него счета-фактуры из книги продаж.

Либо указать значение 0 и выгрузить записи по всем счетам-фактурам из книги продаж первичной декларации. Если компания ошибочно обнулила не книгу покупок, а книгу продаж, также потребуется сдать вторую уточненку.

Что делают не так. Добавляют счет-фактуру непосредственно в книгу продаж или книгу покупок, а не в дополнительный лист. В строке раздела 8 или 9 ставят 1 вместо 0.

После сдачи декларации по НДС бухгалтер обнаружил, что по ошибке не зарегистрировал счет-фактуру в книге продаж или книге покупок. Чтобы исправить декларацию, бухгалтеры иногда добавляют записи непосредственно в книгу покупок или книгу продаж. Дополнительный лист не составляют.

Затем формируют раздел 8 или 9 уточненки. И в строке этого раздела ставят 1. Для налоговиков код 1 означает, что данные первичной декларации актуальны. Значит, раздел 8 или 9 исправлять не нужно. В итоге в декларацию не попадают счета-фактуры, которые компания добавила в книгу продаж или книгу покупок. Безопаснее исправлять ошибки в книге продаж и книге покупок в дополнительных листах. Такой способ предусматривают правила п.

Нужно направить налоговикам еще одну уточненку. Если требуется исправить только книгу покупок, зарегистрируйте счет-фактуру в дополнительном листе. Затем на основании дополнительного листа сформируйте приложение 1 к разделу 8 уточненки. В строке приложения укажите значение 0.

В строке раздела 8 приведите 0. Выгрузите в раздел 8 записи по счетам-фактурам из книги покупок первичной декларации. В строке раздела 9 можно привести значение 1. Тогда компания не будет выгружать в этот раздел данные по счетам-фактурам из книги продаж. Если надо исправить только книгу продаж, зарегистрируйте счет-фактуру в дополнительном листе. Потом сформируйте приложение 1 к разделу 9. В раздел 9 выгрузите данные из книги продаж первичной декларации.

В строке укажите значение 0. В строке раздела 8 можно привести значение 1, а остальные строки не заполнять. Ставят в разделах 10 и 11 значение 1 вместо 0. Поэтому исправления не попадают в декларацию. Посредник по ошибке не отразил счет-фактуру в журнале учета, когда заполнял первичную декларацию.

Или отразил счет-фактуру с неверными данными. Бухгалтер исправил показатели в разделах 10 и Но в строке этих разделов уточненки указал 1. Это означает, что исправлять разделы 10 и 11 не нужно. В итоге налоговики не учитывают эти изменения.

К журналу учета дополнительные листы не составляют. Поэтому ошибки компания должна исправлять в журнале учета. Если по ошибке не зарегистрировали счет-фактуру, нужно добавить его показатели в новую строку журнала учета. А если зарегистрировали счет-фактуру с неверными данными, то сначала аннулируйте эти записи.

Для этого в новой строке приведите данные счета-фактуры. В следующей строке зарегистрируйте счет-фактуру с правильными показателями. Сформируйте раздел 10 , если вы исправляли показатели выставленных счетов-фактур. В строке раздела 10 укажите 0. В строке разделов 8, 9, 11 можно указать 1, а другие строки не заполнять. Либо можно указать значение 0 и выгрузить в эти разделы данные из первичной декларации. Если нужно исправить данные полученных счетов-фактур, в уточненную декларацию включите раздел В строке этого раздела укажите 0.

В строке разделов 8—10 можно указать 1 и не выгружать в них данные первичной декларации. Либо указать значение 0 и выгрузить записи из этих же разделов первичной декларации. Если компания сдала уточненку с ошибками в разделах 10 и 11, отправьте еще одну. В строке разделов 10 и 11 укажите 0. Выгрузите в эти разделы записи из частей 1 и 2 журнала учета. В строке разделов 8 и 9 можно указать значение 1 и не выгружать в них данные первичной декларации.

Налоговики при проверке декларации выявили расхождения в счетах-фактурах у поставщика и покупателя и запросили пояснения. Сначала запрос обычно направляют покупателю. Некоторые компании составляют пояснения в текстовой, а не в рекомендованной табличной форме. Но из текста налоговикам должно быть ясно:. Если пояснения запутанные, налоговики не смогут ввести в базу данных верные показатели.

Тогда между декларациями поставщика и покупателя останутся расхождения. Компания, которая получила запрос, должна направить инспекторам пояснения или уточненку. Уточненка обязательна, если компания занизила сумму налога к уплате в бюджет п. Пояснения можно составить в произвольной форме. В законе запрета нет. Но безопаснее воспользоваться типовой табличной формой письмо ФНС России от 7 апреля г. Если налоговики не смогут разобраться в пояснениях и внести изменения в свою программу, они вышлют компании еще один запрос по тем же счетам-фактурам.

В ответ отправьте пояснения еще раз. Лучше использовать типовую форму, когда будете составлять пояснения. Либо можно вместо пояснений сдать уточненку.

Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. При выявлении занижения начисленной суммы налога сдача уточненной декларации по НДС обязательна п.

Исправление НДС-декларации, составленной и поданной в электронном виде, а также уточнение представленных в ней сведений имеет свои нюансы. Рассмотрим, когда можно обойтись пояснениями к первоначальной декларации, а когда потребуется представить уточненку. Кроме того, теперь ФНС имеет возможность в автоматическом режиме делать перекрестные проверки данных в электронных декларациях продавцов и покупателей. То есть фактически проводится сверка реквизитов и показателей счетов-фактур в декларации одних и других. Если находятся нестыковки между этими данными, инспекция выставит требование о представлении пояснений.

Как сформировать уточненную декларацию по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»

На практике бывают случаи, когда в уже сданную декларацию нужно внести исправления. Бывают ошибки, связанные с неправильным заполнением счета-фактуры, его регистрацией с завышенной суммой НДС и некоторые другие. Как правильно поступить налогоплательщику в таких ситуациях рассмотрим в статье. Налоговая служба после выявления нестыковок запросит пояснения.

Уточненка по НДС к уменьшению и не только: досадные ошибки

Все рисунки в данном примере выполнены в редакции 3. Контрагент во 2 квартале года выставил исправленный счет-фактуру по товарам, приобретенным в I квартале. Причина — техническая ошибка в указании цены. В связи с этим у предприятия возникла необходимость аннулировать запись в книге покупок за 1 квартал и представить уточненную декларацию за 1 квартал года.

Подать уточненную декларацию налогоплательщик обязан в случае, если ошибка привела к неуплате налога, в частности, когда в декларации была занижена сумма НДС к уплате п.

Но такая отчетность будет считаться непринятой. Проще говоря, налоговики не внесут данные из нее в свою базу. Таким образом, уточненку нужно отправить по ТКС. Это позволит избежать штрафа, если в уточненной декларации компания исправляет ошибку, связанную с занижением налога. При условии, что до сдачи уточненки компания доплатит в бюджет недоимку и пени п. Если же налог завышен, уточненная декларация нужна, чтобы возвратить или зачесть переплату. Организации на упрощенке или ЕНВД которые являются налоговыми агентами, могут отчитываться на бумаге. Вправе ли такие компании уточненную декларацию сдавать тоже в бумажном формате? Да, вправе. Если для компании электронная отчетность по НДС не является обязательной, то уточненную декларацию также можно представить на бумажном носителе.

Нужно ли выгружать всю книгу продаж в уточненный расчет по ндс

Кроме того, инспекторы получают запутанные пояснения и из-за этого не могут исправить данные в своей базе. После того как компания сдала декларацию по НДС, бухгалтер нашел ошибку в книге покупок. К примеру, компания дважды зарегистрировала один и тот же счет-фактуру поставщика. Или в графе 16 книги покупок завысили вычет.

Подать уточненную декларацию налогоплательщик обязан в случае, если ошибка привела к неуплате налога, в частности, когда в декларации была занижена сумма НДС к уплате п. На практике некоторые технические ошибки, не затрагивающие числовые показатели, можно исправить в рамках камеральной проверки декларации по НДС. Когда налоговый орган обнаружит нестыковки между данными о счетах-фактурах в декларациях налогоплательщиков-контрагентов, он запросит пояснения и при ответе на это требование налогоплательщик сможет пояснить и фактически скорректировать недочеты в заполнении разделов 8 или 9 декларации по НДС.

.

В уточненных декларациях по НДС обнуляют книгу покупок или продаж Поэтому компания не пересылает налоговикам повторно всю книгу покупок и книгу продаж. В строке разделов 8—10 можно указать 1 и не выгружать в Расчет НДС, подлежащего восстановлению при внесении.

Ошибки в пояснениях по НДС и уточненных декларациях

.

Корректируем декларацию по НДС

.

Уточненная декларация по НДС. Разбираемся как исправить ошибки

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонида

    Они так привязываются к Евро. ощущение такое, что у нас экологический колапс. Давайте закроем все Атомные электростанции, каких у нас более 80 и построим новые (ветровые, солнечные, ГЭС). Модернизируем заводы с выкидами СО2 на новые. Построим мусороперерабатывающие заводы.

  2. Прохор

    Кто такой банк, что я должен ему объяснять происхождение моих денег? не пошел бы он на хуй со своими карточками?

  3. Людмила

    Страшный рассказ. Но полезный. Спасибо.

  4. Виргиния

    Спасибо отличный контент

  5. Светлана

    200000 процентов записывайте

© 2018-2022 dclim.ru